Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как организовать учет в микрофинансовой организации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Во время проведения бухгалтерских операций на основании договоров займа в микрофинансовых организациях следует понимать, что деньги выданные заемщику в качестве кредита не являются расходами, тогда как доходами не признаются денежные средства, которые вернул заёмщик. В таком случае эта сумма основного долга может считаться финансовым вложением. Доходом микрокредитной организации будет являться сумма процентов и пени.
Виды и сроки отчетности МФО
Помимо общей отчетности, которую сдает любая организация в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики, микрофинансовые организации сдают также специальную отчетность в Банк России:
1) отчет о микрофинансовой деятельности МФО;
2) отчет о персональном составе руководящих органов МФО.
3) отчет об операциях с денежными средствами.
Ежемесячно МФО предоставляют отчет об операциях с денежными средствами. Срок предоставления данного вида отчетности — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации предоставляется ежеквартально и ежегодно. Срок предоставления ежеквартального отчета – не позднее 30 дней по окончании отчетного периода. Срок предоставления годового отчета о микрофинансовой деятельности — не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.
Нарушение сроков предоставления отчетов или предоставление неполной или недостоверной информации в ЦБ РФ влечет за собой применение мер административной ответственности.
Нововведения 2018-2020: типы микрозаймов, лимиты по переплате
Затем серьезные поправки в законодательство в области микрофинансирования были сформулированы в Федеральном законе от 27.12.2018 № 554-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» и Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Поправки были настолько фундаментальными, что их вводили в действие в несколько этапов: с 28 января и с 1 июля 2019 года, а также с 1 января 2020 года.
Среди микрозаймов закон выделяет отдельный вид — микрозаймы без обеспечения. Максимальная сумма такого займа ограничена 10 тысячами рублей, максимальный срок — 15 днями без возможности продления, а объем процентов — не более 30% (то есть 3 тысяч рублей) за весь срок займа.
Были ужесточены правила деятельности самих МФО: право заключать договоры по микрокредитованию закреплено за организациями, официально зарегистрировали основной вид деятельности как предоставление займов потребителям. МФО обязаны регистрироваться в реестре микрофинансовых организаций, который ведет Банк России.
Популярные мифы о невыплатах
Многие боятся становиться должниками из-за нехватки знаний в финансовой области. Существует несколько распространенных версий насчет того, что будет, если не платить долг по займам:
-
Физическое воздействие со стороны службы взыскания МФО. Это незаконно — человек в любой момент может обратиться в полицию с заявлением об угрозах или избиении.
-
Возложение обязательств по микрозайму на родственников. Обязательства могут быть возложены на родственников, только если они являются поручителями заемщика, а также если они вступили в наследство по закону. В противном случае обязательства могут быть переложены только на поручителей и созаемщиков.
-
Уголовная ответственность и тюрьма. Невыплата микрозайма может повлечь за собой только административную, а не уголовную ответственность. Административная ответственность не предусматривает лишения свободы.
-
Изъятие имущества. Имущество может изыматься и выставляться на продажу, только если это одобрит суд.
-
Лишение родительских прав, если у должника есть дети. Лишить родительских прав могут только при несоблюдении родительских обязательств. Долги по микрозаймам – это не родительское обязательство, поэтому за них не лишают родительских прав.
Это всего лишь мифы, и стоит помнить о том, что привести в действие подобные меры – это равно нарушить закон. Большинство МФО не занимаются подобными делами.
Что будет по закону, если не платить в МФО
- Звонки, как и в случае просрочек в банках. Однако, деятельность звонящих также регулируется ФЗ №230 – это антиколлекторский закон. Это значит, что лица, действующие от лица МФО не в праве угрожать судом или ростом долга, психологически давить и названивать бессчетное количество раз.
- МФО вправе подать в суд посредством упрощенного порядка взыскания долга – через судебный приказ. Знайте, что его можно отменить в течение 10 дней с момента получения. Проверяйте входящую почту чаще, чтобы во время обнаружить уведомление.
- МФО могут обратиться в суд с иском, в том числе после отмены судебного приказа.
- МФО имеют право продать долг коллекторам – это законно.
- После получения официального документа по взысканию долга МФО вправе обратиться с заявлением о возбуждении исполнительного производства в ФССП. Пристав, первым делом, скорей всего арестует счета и карты должника и обратит взыскание на официальный доход в размере, не превышающем 50%. С 1 февраля 2022 года гражданин вправе требовать сохранения за ним прожиточного минимума.
На регистрацию необходимо отложить не менее 35 000 рублей и несколько недель. Средства потребуются не только на оплату пошлины, но и на оплату услуг юриста, который поможет разработать внутренние правила организации.
Перед регистрацией нужно подобрать подходящую локацию для офиса, который будет юридическим адресом организации. Достаточно аренды, а подробный процесс обустройства рассмотрим в следующем шаге.
Итак, для данной модели выберем формат МКК за счет меньшего уставного капитала. Как уже было указано, невозможно открыть организацию будучи индивидуальным предпринимателем.
Для данной модели подойдет оформление ООО на УСН со ставкой 6%.
В налоговую инспекцию необходимо подать следующий набор документов:
- заполненная форма 11001
- устав фирмы (два экземпляра)
- решение учредителя о создании организации
- оплата государственной пошлины
- документ, подтверждает ваш юридический адрес
При регистрации микрофинансовой организации можно самостоятельно отнести документы в налоговую службу, отправить заказным письмом с уведомлением, передать через доверенное лицо. При передаче через посредника необходима нотариально заверенная доверенность для совершения им организационных действий. Процесс регистрации ООО займет не более трех суток.
Полноценную работу фирмы обеспечивает огромный список документов, который следует хранить в офисе. Впоследствии они пригодятся при работе с клиентами и на случай различных проверок контролирующих заведений.
С 1 июля 2017 года микрофинансовые организации обязаны применять базовый стандарт защиты прав и интересов получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, утвержденный Банком России 22 июня 2017 года. Базовый стандарт представляет нормативный документ, который подлежит обязательному применению.
Согласно статье 5 Закона №223-ФЗ базовые стандарты разрабатываются саморегулируемыми организациями и представляются на согласование в комитет по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России.
Микрозаймы могут выдаваться как в наличной, так и в безналичной форме. Здесь каких-либо нормативных ограничений не существует, но есть особенности осуществления кассовых операций в МФО.
Каких-либо специальных форм документов для регистрации наличных расчетов МФО (в отличие от ломбардов, применяющих особые бланки строгой отчетности) не предусмотрено. По общим правилам выдачу микрозайма оформляют расходным кассовым ордером, а его возврат и уплату причитающихся процентов — приходным кассовым ордером. Операции регистрируются в кассовой книге.
Но МФО, как правило, имеют множество территориально обособленных подразделений, поэтому возникает вопрос: «Должно и вправе ли каждое из обособленных подразделений иметь свою кассу?» Банк России в Письме от 04.05.2012 N 29-1-1-6/3255 разъясняет, что препятствий для этого не существует. Даже если МФО имеет единственный расчетный счет в банке, обслуживающий все подразделения.
Микрофинансовая деятельность не требует применения кассового аппарата. Это следует из п. 7 Письма ФНС России от 10.06.2011 N АС-4-2/9303@.
Микрокредит в мире и в России
Чтобы создать и развить свой бизнес, увеличить оборот, справиться с внезапно наступившими краткосрочными финансовыми проблемами, люди нередко обращаются за микрофинансированием. Задуматься о займе могут представители очень мелкого бизнеса, такого как, например, выпечка булочек усилиями членов одной семьи, доставка небольших грузов, торговля на улице или в переходах сувенирами и хозяйственными мелочами.
Микрофинансовые организации берут на себя большие риски, чем коммерческие банки. Получить кредит в них легче, что способствует развитию бизнеса в целом. Ведь за микрозаймами в каждой стране, в том числе, и в России, обращаются тысячи людей, которые не могли бы по тем или иным причинам претендовать на банковский кредит. Это неизбежно приводит к росту предпринимательской активности и оживлению экономики.
В России некоторые политики выступают за полный запрет микрофинансовых организаций, мотивируя это тем, что обращаются за займами наименее обеспеченные и незащищенные слои российского общества, что приводит к их закабалению — подчас люди вынуждены работать только на выплату процентов по долгу. Это дискуссионная точка зрения, однако до недавнего времени проценты в МФО по займам были, действительно, настолько велики, что выплатить их заемщикам не всегда представлялось возможным.
Доходность и риски при инвестициях в микрозаймы
Средний показатель доходности инвестиций в займы составляет 18–26 процентов годовых. Однако, большие возможности сопровождаются и повышенными рисками.
Ниже приведен список рисков, характерных для МФО.
Банкротство. Как правило, клиентами микрофинансовых организаций становятся граждане, которым по разным причинам отказали в выдаче займа в банке. В свою очередь, МФО готовы кредитовать практически все слои населения. Отсюда и большое количество токсичных долгов, которые не всегда удается вернуть. Если неплатежеспособных клиентов окажется слишком много, организация вынуждена будет объявить себя банкротом, а инвестор потеряет все свои вложения.
Учитывая данную особенность, делаем вывод, что ни одно МФО не способно гарантировать выплату процентов вкладчикам.
Отсутствие государственной защиты. Микрозаймы сравнительно недавно появились на отечественном рынке, поэтому законодательная база еще не способна в полной мере регулировать деятельность таких организаций. А существующие постановления требуют доработок.
Недостоверная информация. Иногда бывает так, что МФО работает по франшизе. Это приводит к тому, что потенциальный инвестор собирает информацию по одной компании, а договор подписывают с другой. Один из ярких примеров — «Центр Займов», который недавно сменил название на «ДоброЗайм».
Почему выгодны новые микрозаймы и МФО 2022 — 2023
В 2019 — 2022 году многие МФО закрылись, у кого-то отозвали лицензию, как например у Метрокредит, Хани Мани, Грин мани или Смарткредит. Однако на смену им пришло много новых, только что открывшихся МФО, выдающих онлайн микрозаймы на самых выгодных условиях.
Основная причина, почему клиенты охотятся за самыми новыми микрофинансовыми организациями это то, что пытаясь завоевать рынок, МФО предлагают самые лучшие условия:
- МФО новички, желающие привлечь клиентуру, часто объявляют интересные акции. Самый большой интерес у людей вызывает акция «Беспроцентный займ». Главное условие освобождения от процентов – своевременное погашение задолженности.
- Отличная техподдержка, которая круглосуточно поможет решить возникающие у вас вопросы (многие открыли онлайн чаты на сайте, горячую линию в популярных мессенджерах Viber и WhatsApp).
- Лояльность к клиенту — требуется только паспорт, никаких специальных справок готовить не нужно.
- Заемщикам с плохой кредитной историей могут одобрить займ при условии отсутствия открытых просрочек (справедливости ради стоит отметить, что в таком случае урезают лимит кредитования).
- Условия в новых МФО 2023 могут быть гораздо интереснее. Это касается как процентной ставки, так и лимита, а также срока кредитования.
- Процент отказа в начинающих компаниях близок к нулю.
Новые займы без отказа со 100% одобрением: миф или реальность и как его получить
Обычно люди с недоверием относятся к самым новым компаниям по выдаче онлайн-займов, размещающим рекламу в формате «Даем деньги всем с гарантией 100%». Хоть это и рекламный ход, но доля правды в нем есть.
Действительно, показатель одобрения заявок во многих МФО превышает 95%. Такая лояльность связана не только с относительно высокой процентной ставкой. В отличие от банков, заявки в новых МФО рассматривают не сотрудники или целая кредитная комиссия, а система автоматического скоринга. Этот ускоренный механизм обработки анкет предполагает отказ от проверки платежеспособности клиента.
По этой причине заявки в МФК и МКК активно одобряются заемщикам, которых не слишком любят банкиры: студентам, безработным, пенсионерам, людям, в силу обстоятельств испортившим свою кредитную историю.
Однако во избежание отказа стоит прислушаться к некоторым рекомендациям. Отвечать на вопросы анкеты нужно честно. Если МФО обнаружит, что клиент предоставил ложные данные – заявка будет автоматически отклонена. Также после отправки запроса надо отвечать на телефонные звонки (ведь может позвонить кредитор) и попросить о том же контактных лиц. И, наконец, чтобы без проблем получать новые займы на карту без отказа, желательно закрыть текущие просрочки.
Взять займ в новой МФО
Новые МФО пользуются спросом из-за того, что дают возможность взять онлайн микрокредит без отказа. Оформление заявки доступно круглосуточно. В последние несколько лет многие МФО уже перестали существовать. Одни сделали это добровольно, а у других была отозвана лицензия цб. На смену Хани Мани, Метрокредиту и другим, появляются только что открывшиеся фирмы. Они прекрасно себя показали за последние года. В 2021 году деньги можно получить мгновенно. Заемщикам созданы самые комфортные условия.
Новые микрофинансовые конторы, которые хотят привлечь больше пользователей, часто предлагают выгодные акции. Одна из них – «Беспроцентный заем». Клиент получает деньги срочно и освобождается от процентов, если своевременно погашает задолженность.
Оформить займ очень легко. На помощь готова прийти техподдержка, и решить вопросы, если они появились. Специалисты доступны через WhatsApp и Viber.
Малоизвестные МФО предлагают отличные условия по лимитам, срокам и процентной ставке. Отказа в таких организациях практически нет. Часто к ним обращаются люди, которым отказали банки и другие кредитные компании. Новые МФО не проверяют число отклоненных заявок и трудовую деятельность.
Таблица сравнения условий у самых новых МФО
| Название | % одобр. | Cумма | Cрок | Cтавка |
|---|---|---|---|---|
| Белка кредит | 90% | 30000 | 30 дней | 1% |
| Надо денег | 89% | 30000 | 30 дней | 1% |
| Cash To You | 97% | 30000 | 21 день | 1% |
| Кредито24 | 92% | 15000 | 30 дней | 1% |
| FastMoney | 80% | 30000 | 30 дней | 1% |
| Max Credit | 94% | 30000 | 30 дней | 1% |
| Fanmoney | 81% | 30000 | 30 дней | 1% |
Контроль выполнения требований, установленных Законом N 151-ФЗ
В целях контроля уполномоченный орган проводит проверку соответствия деятельности микрофинансовых организаций требованиям Закона N 151-ФЗ. Кроме того, он может запрашивать и получать информацию о финансово-хозяйственной деятельности микрофинансовых организаций у органов статистики и у других органов государственного контроля и надзора.
Для микрофинансовых организаций, которые привлекают денежные средства в виде займов у физических и юридических лиц, уполномоченный орган должен установить экономические нормативы достаточности собственных средств и ликвидности. Соблюдение этих показателей Минфин России держит под контролем.
Если уполномоченный орган выявит нарушения, то выдаст микрофинансовой организации предписание об их устранении. Это предписание обязательно для исполнения. Поэтому уполномоченный орган будет требовать от органов управления микрофинансовых организаций устранения выявленных недостатков.