Материальная помощь студентам вузов и колледжей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Материальная помощь студентам вузов и колледжей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если у семьи учащегося низкий доход или есть право на государственные льготы, студент может получать дополнительные выплаты в виде социальных стипендий, разовой материальной помощи по особым случаям (к примеру, в связи с заключением брака или рождением ребенка), особые компенсации.

Государственная социальная стипендия

Кому ее дают: студентам из социально незащищенных слоев населения или тем, кто имеет право на государственные льготы. К таким относятся:

• сироты и студенты, оставшиеся без попечения родителей, в том числе если родители умерли уже после начала учебы в вузе;
• инвалиды детства, инвалиды 1-й и 2-й группы, в том числе лица, получившие инвалидность во время военных действий;
• лица, пострадавшие от радиационных катастроф;
• контрактники, отслужившие не менее 3 лет;
• студенты из малоимущих семей.

На каком основании выдают: у студента не должно быть задолженностей по зачетам и экзаменам. Сами оценки на выплаты не влияют. Стипендию выплачивают на протяжении года, после чего ее нужно заново переоформлять.

Какие документы предъявить: в зависимости от ситуации студенту придется предъявить документ, подтверждающий тяжелое положение. Например, студент из малообеспеченной семьи собирает справки, что среднедушевой доход на каждого члена семьи составляет меньше суммы прожиточного минимума. Для разных городов этот показатель может быть разным. Например, в Москве речь идет о сумме 15300 рублей.

Стандартный пакет документов:

• справка о составе семьи;
• справка о доходах всех членов семьи за последние полгода (например, 2-НДФЛ);
• справка из органов социальной защиты населения о наличии права на социальную помощь;
• справки, подтверждающие «льготный» статус студента.

(или)

Категория льготников	Необходимые документы
Сироты и студенты, оставшиеся без попечения родителей	Свидетельства о смерти родителей; Справка по форме № 2 о внебрачном рождении ребенка; (или) Решение суда о лишении родительских прав; (или) Справка из отдела внутренних дел о признании родителей безвестно отсутствующими; (или) Решение суда о признании родителей недееспособными или медицинская справка, подтверждающая недееспособность родителей либо наличие заболеваний, препятствующих выполнению ими своих обязанностей
Инвалиды детства, а также инвалиды I и II группы, в том числе лица, получившие инвалидность во время военных действий	Справка, подтверждающая установление инвалидности
Лица, пострадавшие от радиационных катастроф	Удостоверение единого образца для граждан, пострадавших от радиационных и техногенных катастроф
Лица, отслужившие по контракту	Военный билет; Рекомендация от командира части, где проходила служба
Малоимущие	Справка о социально незащищенном статусе (выдается в УСЗН или МФЦ)

Размер выплат: в 2018 году определили минимальный размер социальной стипендии в размере 2 227 рублей ежемесячно. Но это не все. В некоторых вузах и колледжах есть собственные надбавки в зависимости от категории социально незащищенных студентов.

Кроме денежной выплаты некоторые категории учащихся могут претендовать на дополнительные льготы. Например, некоторые вузы предлагают сиротам бесплатное питание или проживание в общежитии, компенсацию расходов на общественный транспорт, бесплатные книги, канцелярские принадлежности и т.д.

Выплаты студенческим семьям

Студенческая семья – семья, в которой оба родителя (или мать-одиночка) являются студентами дневного отделения высшего учебного заведения или колледжа.

Правительство РФ решило поддержать молодежь и выплачивать дополнительные ежемесячные социальные выплаты, чтобы у родителей была возможность достойно растить и воспитывать детей.

Условия получения: оба родителя должны:

• состоять в законном браке,
• быть гражданами РФ,
• получать образование на очной форме обучения,
• иметь одного (или больше) несовершеннолетнего ребенка с пропиской города, в котором будет оформляться пособие,
• возраст одного из родителей не должен превышать 30 лет.

Размер выплат: зависит от региона. Например, в Питере на 2019 год размер выплат составил 3 806 руб.

Такая материальная помощь студенческой семье длится на протяжении всего срока обучения обоих родителей.

Кто не может получить этот вид помощи:

1. Граждане, чьи дети находятся на полном государственном обеспечении.
2. Граждане, лишенные родительских прав (ограниченные в родительских правах).
3. Граждане Российской Федерации, выехавшие на постоянное место жительства за пределы Российской Федерации.

Случаи, когда налоговый вычет полностью исключается

Помощь может подходить под разные категории денежных издержек организации, но не все они облагаются налогом. Существует определенный перечень обстоятельств, когда сотрудник получает денежные средства без учета НДФЛ независимо от суммы:

1. Помощь, выраженная в единовременной выплате пострадавшим или их семьям в результате чрезвычайных ситуаций, таких как стихийное бедствие. Денежное выражение данного типа закреплено в п. 8.3 ст. 217 НК РФ.
2. Социальная поддержка гражданам и их семьям в случае нанесения материального, физического или морального вреда в результате теракта произошедшего на территории страны;
3. Единовременная выплата на погребение, связанная с потерей (смертью) члена семьи сотрудника. В соответствии п. 8 ст. 217 НК РФ денежная выплата может быть осуществлена даже после выхода сотрудника на пенсию;
4. Матпомощь, предполагающая рождение одного или нескольких детей, их усыновления. По законам РФ в соответствии с п. 8 ст. 217 НК РФ помощь не должна превышать размер 50 тысяч рублей на каждого из детей с расчетом на одного родителя.
5. Разовая выплата на услуги медицинского типа работнику, вышедшему на пенсию. Помощь осуществляется за счет чистого дохода предприятия ФНС от 17.01.2012 № ЕД-3-3/75. Чтобы с этих средств не взимался налог нужно подтвердить обстоятельства документальным выражением в соответствии с п. 10 ст. 217 НК РФ.

Как оформляется выплата

Чтобы оформить единовременный платеж в виде 10000 рублей, нужно написать заявление на выплату школьникам. Подать заявление на выплату школьникам можно уже сейчас – их принимают с 15 июля, а последней датой обращения с заявлением считается 1 ноября 2022 года.

Подается документ двумя путями:

На портале Госуслуги

Поскольку это тоже госуслуга, подать на неё можно онлайн. Преимущество использования портала госуслуг в том, что вам не нужно выходить из дома. К тому же портал предусматривает возможность воспользоваться другими госуслугами. Если у вас нет подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги», госуслуга не сможет быть оформленной онлайн. Потому следует позаботиться об этом заранее.

Через пенсионный фонд.

Требуется обратиться лично. Прийти в местное отделение пенсионного фонда и подать заявление на выплату школьникам.

Учтите, выплата не автоматическая, нужно подать заявление. В социальных сетях ходят слухи, что для получения выплат никакого заявления не нужно, но это неправда. Госуслуга будет предоставлена только по официальному заявлению, причем составленному правильно. Кроме того, госуслуга должна быть выполнена после того, как заявление попадает в специализированный орган. Например, будет загружено на портал «Госуслуги» или передано в отделение ПФР.

После того как заявление передано, оформят единовременную выплату. Правда придется дождаться оговоренного законом срока. Изначально планировалось, что выплаты будут поступать с 15 августа, но сегодня сроки сдвинулись, и первые 10000 рублей в 2022 году семьи смогут получить уже со второго августа.

Как получить социальную поддержку в 2022 году

С марта для получения государственной социальной поддержки (социального контракта) при оценке доходов гражданина или его семьи не учитывают доходы тех, кто был признан безработным. О том, что такое социальный контракт и кто может на него рассчитывать, читайте в материале «Дума ТВ».

ГОСУДАРСТВЕННАЯ УДОЧКА

Для начала нужно разобраться, что такое социальный контракт и чем он отличается от социальных пособий.

На самом деле, понять разницу очень просто: если в случае оформления выплат человек получает материальную помощь, разовую или рассчитанную на определенный период времени, то при заключении социального контракта государство дает ему «удочку» — способствует самостоятельному выходу гражданина из тупика, в котором оказался он сам или его семья.

Социальный контракт заключается между органами социальной защиты и человеком или семьей, среднедушевой доход которых не дотягивает до прожиточного минимума.

Человек, который подписывает контракт, обязуется трудоустроиться, пройти профессиональное обучение или получить дополнительное образование, начать предпринимательскую деятельность.

А государство в лице соцзащиты предоставляет ему целевую субсидию на приобретение оборудования, оплату обучения.

Размер государственной помощи зависит от региона, поскольку ряд выплат привязан к показателю прожиточного минимума. В связи с этим напомним, что у правительства, согласно антисанкционному закону, есть право самостоятельно принимать решения об изменении МРОТ и ПМ — а в соответствии с ростом этих показателей будут меняться и социальные меры поддержки.

ПОДНЯТЬСЯ НАД СИТУАЦИЕЙ

Одна из целей заключения социального контракта — преодоление сложной жизненной ситуации. Чтобы получить государственную помощь, семья или одиноко проживающий гражданин должны быть отнесены к социально-демографической группе «очень бедные», то есть среднедушевой доход их не должен превышать 0,5 размера установленного в регионе прожиточного минимума.

Социальный контракт, который заключается для улучшения материального положения, действует 3 месяца и предусматривает ежемесячные выплаты в размере регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения, который установлен в предыдущем году.

Соцконтракт дает семьям возможность в приоритетном порядке устроить детей-дошкольников в детский сад, а в случае тяжелой болезни члена семьи — обеспечить патронажный или стационарный уход за ним. Можно использовать государственные деньги для оплаты лечения или образовательных услуг для дошкольников и школьников.

Семья, которая находится в сложном материальном положении, может потратиться на приобретение товаров первой необходимости, лекарственных препаратов, одежду и обувь, канцтовары для школьников.

СТРАХ КАК РАБОТАТЬ ХОЧЕТСЯ

Соцконтракт в целях трудоустройства заключается преимущественно с семьями, в которых есть дети. Для того, чтобы оформить получение такой социальной поддержки, нужно зарегистрироваться в качестве безработного.

В первые три месяца с момента заключения контракта (он действует до 9 месяцев) семья получает ежемесячную выплату в размере регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения, который установлен в предыдущем году. По такой же схеме выплаты в размере ПМ будут начисляться по факту трудоустройства заявителя.

Если одному из родителей необходимо обучение или дополнительное профессиональное образование, он получит выплату на оплату курса обучения — до 30 тыс. рублей, и получит в период учебы ежемесячную выплату в размере половины прожиточного минимума — ее будут выплачивать на протяжении трех месяцев.

Дополнительно по соцконтракту можно получить компенсацию понесенных расходов на прохождение стажировки — в размере МРОТ с учетом страховых взносов для уплаты во внебюджетные фонды.

ТВОЕ ДЕЛО

Максимальная сумма субсидии составит 250 тыс. рублей — такие средства можно получить для открытия собственного дела. Сумма рассчитывается таким образом, чтобы покрыть покупку необходимых для ведения предпринимательской деятельности товаров. Срок действия социального контракта в таком случае не будет превышать 12 месяцев.

В случае заключения соцконтракта для начала бизнеса важно подтвердить, что заявитель и члены его семьи в течение трех лет не получали поддержку в рамках госпрограмм в сфере занятости населения, развития сельского хозяйства, поддержки МСП. Это будет единовременная субсидия, и гражданину перед ее получением нужно зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого.

Если потребуется дополнительное обучение, а СЗН не сможет обеспечить его получение — государство предоставит и выплату в размере стоимости курса, но не более 30 тыс. рублей.

ПОМОЩЬ В МОЙ ОГОРОД

Также соцконтракт можно заключить в целях ведения личного подсобного хозяйства. В таком случае субсидия может доходить до 100 тыс. рублей.

Для ее получения нужно быть налогоплательщиком налога на профессиональный доход, то есть самозанятым, и иметь в собственности земельный участок, зарегистрированный в соответствии и законодательством РФ. Или же такой участок должен быть в собственности у кого-то из членов семьи.

По такому социальному контракту также можно получить выплату на профессиональное обучение в размере до 30 тыс. рублей.

ДАВАЙ ДОГОВОРИМСЯ, ГОСУДАРСТВО!

Чтобы оформить социальный контракт, нужно обратиться с заявлением в орган соцзащиты по месту жительства или в МФЦ. Также можно подать заявку через портал госуслуг.

С 2021 года договоры социального контракта заключаются во всех регионах Российской Федерации, но в разных регионах разнятся требования к документам для заключения контракта. Поэтому предварительно нужно обратиться в соцзащиту и уточнить, какие именно документы потребуются.

• Вероятнее всего, понадобятся:
• — копии паспортов членов семьи, для детей до 14 лет — копии свидетельств о рождении,
• — справки 2-НДФЛ для взрослых членов семьи,
• — справки об имуществе семьи.

В случае, если кто-то из членов семьи не работает, ему потребуется регистрация в качестве безработного. И важно отметить, что если он уволен после 1 марта 2022 года — его доход не будет учтен при оценке обеспеченности семьи.

Поясним: при оценке нуждаемости требуется справка о доходах за 12 месяцев, и этот период рассчитывается без учета 4 месяцев, которые предшествуют подаче заявления. То есть если заявление будет подано 1 апреля 2022 года, справка потребуется за период с декабря 2020 по ноябрь 2021. Но если в марте 2022, перед подачей заявления, человек был уволен — справка не понадобится.

Отказать в заключении соцконтракта могут в случае, если заявитель не сможет подтвердить собственную нуждаемость, или в случае семьи — сложное материальное положение семьи.

Отметим, перед заключением договора соцзащита оценит не только доходы семьи, но и ее имущественную обеспеченность — если доход невелик, но ЗАТО в собственности «корабли и пароходы», рассчитывать на социальную поддержку не стоит.

1. БЕЗ ОТДАЧИ
2. Важно тщательно выполнять условия соцконтракта — так, если он заключен под создание бизнеса, этот бизнес должен стать основным видом деятельности и приносить преимущественный доход, а также должен продержаться «на плаву» хотя бы год.
3. Если же человек не выполняет условия договора о социальной поддержке — например, тратит деньги не на обучение или обеспечение предпринимательской деятельности, — государственные деньги придется вернуть.
4. Государственная поддержка защищена и от списания за долги — согласно новому закону, субсидии и выплаты по социальным контрактам, как и другие социальные выплаты, могут быть списаны со счета получателя только с его разрешения.

Материальная помощь малоимущим семьям в 2022 году

Материальная помощь малоимущим гражданам Российской Федерации на сегодняшний день предоставляется в нескольких формах. Наиболее распространенный вариант — это денежные выплаты, которые государство производит ежемесячно. Кроме этого, есть и единовременная денежная помощь в виде гранта на обучение, стипендию, помощи на приобретение предметов первой необходимости, помощь в натуральном выражении (продукты питания, лекарства и т. д.). Малоимущая семья может быть освобождена от уплаты всех налогов и сборов при начислении материальной помощи в виде пособий, дотаций.

Дети, которые воспитываются в семье, носящей статус малоимущей, имеют право на получение образования в высших и средних учебных заведениях, принимая участие в общем конкурсе для абитуриентов. Они могут рассчитывать и на помощь со стороны государства, но для этого должно выполняться хотя бы одно из перечисленных условий:

• если ребенок воспитывается только одним родителем, который признан инвалидом второй или первой группы;
• если ребенок из малоимущей семьи по результатам экзаменов набрал минимальное количество баллов, что позволяет ему принимать участие в конкурсе, так как считается, что экзамены были сданы успешно;
• возраст ребенка, который желает поступить в высшее учебное заведение, не превышает 20 лет.

Действует ряд нововведений специально для детей, которые воспитываются в малоимущих семьях:

• вне очереди дети должны быть приняты в образовательные дошкольные учреждения;
• в школах дети должны иметь двухразовое питание, которое оплачивается государством;
• бесплатно дети должны получать как форму для школы, так и одежду для занятий спортом;
• дети до 6 лет могут получать необходимые медикаментозные препараты бесплатно, но только по рецепту врача.

Родители, которые входят в состав малоимущей семьи, могут рассчитывать на следующие льготы:

• трудоустройство льготного характера;
• снижение уровня возраста выхода на пенсию;
• освобождение от уплаты регистрационного сбора;
• получение садового или дачного участка вне очереди;
• получение ипотечного кредита на льготных условиях.

Не всякая выплата – материальная помощь

По какому принципу выплаты сотрудникам можно отнести к материальной помощи? Трудовой Кодекс, как и Налоговый, не дает такого определения. Это устоявшееся выражение, используемое в практике предпринимательской деятельности. Проанализировав косвенные данные из НК и ТК РФ, можно определить выплату материальной помощи как вид финансового социального обеспечения, не зависящего от трудовой деятельности. Это значит, что при начислении той выплаты не берутся во внимание:

• стаж работы у этого работодателя;
• успехи, достижения и показатели сотрудника;
• степень его занятости;
• квалификация;
• график работы и др.

Материальная помощь отличается от премий и компенсаций, «привязанных» к фактору успешности трудовой деятельности.

Материальная помощь: налогообложение 2021, страховые взносы

Облагается ли материальная помощь страховыми взносами в 2020 году? Так как материальная помощь не относится к доходам, связанным с выполнением сотрудником своих трудовых обязанностей, то и взносами облагаться она не может. Однако это положение имеет ряд ограничений. То есть руководитель не может выплачивать своим работникам любую сумму в качестве матпомощи. С 2021 года вопросы, касающиеся сборов на страхование работников, разъясняются в главе 34 НК РФ. Ситуации, когда не надо платить, содержатся в ст. 422 кодекса. Не исчисляются суммы с единовременной материальной помощи, выплаченной при следующих обстоятельствах:

• работник получил деньги на возмещение ущерба от стихийного бедствия или чрезвычайного происшествия;
• пострадавшему в теракте на территории РФ компенсирован вред здоровью;
• работодатель помог деньгами в случае смерти члена его семьи;
• сумма до 50 000 рублей выплачена как поддержка при рождении ребенка. На нее имеет право не только каждый из родителей, но и усыновитель, и опекун;
• сумма материальной помощи не превышает 4000 рублей в течение года.

У многих налогоплательщиков возникает вопрос, облагается ли подоходным налогом материальная помощь, поскольку такие выплаты сотрудникам носят частный характер. НК РФ содержит исчерпывающий список видов подобной помощи, в соответствии с которым компании имеют возможность либо не уплачивать налог с нее, либо уплатить его не с полной суммы выдаваемых средств. Однако чтобы воспользоваться такими льготами, необходимо их документально обосновать.

О том, как материальная помощь учитывается для целей налогообложения налогом на прибыль, читайте в статье «Как влияет материальная помощь работникам на налог на прибыль?».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какой код дохода использовать

При заполнении 2-НДФЛ используйте код дохода материальной помощи до 4000 рублей:

• 2710 — матпомощь (за исключением оказываемой работодателями своим работникам и бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, инвалидам — общественными организациями инвалидов и единовременной матпомощи работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении или усыновлении ребенка);
• 2760 — матпомощь, оказываемая работникам, включая бывших, уволившихся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
• 2770 — возмещение (оплата) работодателями работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту) и инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, которые назначены им лечащим врачом.

Порядок получения помощи

В наступившем 2020 были внесены изменения в законодательство, которые коснулись налогообложения матпомощи. Предоставление помощи производится только по письменному заявлению работника, а также на основании решения работодателя. К тому же необходимо документально подтвердить то, что обстоятельства, указанные в заявлении, произошли.

В определенных случаях матпомощь могут получить члены семьи работника, на что также нужно документальное подтверждение.

В статье 270 Налогового кодекса говорится о том, что работодатели не могут вычитать матпомощь работникам из налога на прибыль. Однако имеются ограничения:

• когда помощь связана с тем, что сотрудник выполняет свои трудовые обязанности, к примеру, выплаты в случае травм на производстве, помощь к отпуску и т.п. – такие выплаты вычитаются из налоговой базы;
• когда средства выделены на нужды, носящие социальный характер, такие как бедствие, смерть или рождение – не вычитаются.

Итак, по общему правилу матпомощь, оказываемая работникам, не подлежит налогообложению, в случае если ее размер равен или менее 4000 рублей. Также на законодательном уровне закреплено, в каких еще ситуациях такая поддержка не рассматривается как доход лица и не облагается налогом. Данное обстоятельство напрямую зависит от цели, на которую будет выдана матпомощь.

ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.

Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.

Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.

Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.

Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.

Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.

Можно выделить такие преимущества новой системы:

• меньше ошибок при заполнении платежных поручений. Например, в налоговую каждый год поступает 30 млн неправильно заполненных платежек;
• переплата автоматически идет на будущие платежи и для этого не надо писать дополнительные заявления, чтобы ее учесть;
• перечислять деньги на ЕНС можно, когда удобно. Главное, чтобы к сроку уплаты на счете было достаточно денег, а в налоговой — отчетность или уведомление.

При этом есть неудобные моменты:

• налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налоги, сборы и взносы и присылать в налоговую уведомление;
• деньги списываются со счета пропорционально и повлиять на это нельзя. Например, если есть задолженность, с которой предприниматель не согласен, то налоговая все равно ее спишет в первую очередь;
• если на счете недостаточно денег, инспекторы сами распределят их пропорционально всем обязательствам. В итоге задолженность может быть сразу по нескольким налогам, взносам и сборам.

Похожие записи:

• Замена свидетельства о рождении
• Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2023 году
• Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры