Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как снять средства с расчётного счёта ИП и ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
Аренда имущества или иные договоры оказания услуг
Если у учредителя организации есть в личной собственности активы (земля, недвижимость, транспортные средства, оборудование и т. д.), которые могут быть использованы в коммерческой деятельности предприятия, он вправе сдавать их в аренду компании.
Вывод денег будет осуществляться с расчетного счет на счет учредителя в рамках действия договора аренды. Если учредитель не имеет статуса ИП, то организация обязана как налоговый агент удерживать 13 % из каждого перевода на счет учредителя.
Однако в такой ситуации выгоднее и безопаснее оформить ИП на спецрежимах УСН или ПСН. Иначе высока вероятность признания деятельности учредителя предпринимательской.
Внимание! При аренде имущества, оформленный индивидуальный предприниматель заплатит за вывод средств от 1 до 6 %, в зависимости от региона регистрации физлица и ставки налога в субъекте РФ.
При этом компания на УСН с объектом «доходы минус расходы» или на общем режиме может получить дополнительную налоговую выгоду в виде затрат, уменьшающих единый налог или налог на прибыль.
Обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО: законные основания
Несмотря на существенные ограничения и контроль со стороны Центробанка, Росфинмониторинга, органов ФНС, все же имеются правовые нормы, разъясняющие, как снять деньги со счета ООО для предусмотренных законом целей.
К основаниям для снятия денег с расчетного счета относятся в т. ч. следующие:
- выплата заработной платы и осуществление соцвыплат сотрудникам;
- несение хозяйственных расходов;
- выплата командировочных (п. 2 указания № 3073-У, п. 6 указания № 3210-У);
- распределение чистой прибыли между участниками ООО (п. 1 ст. 28 закона «Об ООО» от 08.02.1998 № 14-ФЗ);
- предоставление заемных средств таким ООО физлицу (ст. 861 ГК РФ) и др.
Незаконные способы или обнал
Когда речь идёт о незаконном обналичивании денег с расчетного счета ООО, то, как правило, все такие операции на бумагах выглядят как легитимные, но на самом деле используются с другой целью — ухода от налогов.
То есть, например, руководитель выдаёт сотруднику или даже самому себе денежные средства на хозяйственные расходы, проводит выдачу по кассе, но по факту деньги оставляет у себя или тратит их на собственные нужды. Аналогичная ситуация с оплатой товаров или услуг по безналу (с корпоративной cash-карты), когда приобретаемые товары или услуги на самом деле не имеют ничего общего с интересами компании.
Точно также некоторые поступают с командировочными или представительскими расходами.
На выходе руководитель или учредитель (как самые заинтересованные лица, хотя на их месте могут быть любые другие сотрудники) получают средства без уплаты НДФЛ.
Проверяется законность операций достаточно просто — будут явные проблемы с отчётной документацией.
Есть и другие, не менее популярные способы ухода от налогов:
- Фиктивное или подставное юридическое лицо, а еще чаще — индивидуальный предприниматель, у которого по законодательству нет проблем с обналичиванием денег из бизнеса, ведь всё, что получает ИП — его. Поэтому:
- С ИП заключается договор на оказание фиктивных услуг, например, услуг аренды принадлежащего ему помещения или оказания управленческих услуг. Варианты могут быть самыми разнообразными. В итоге ООО может провести расходы на эти услуги по кассе и даже может уменьшить налогооблагаемую сумму, если это позволяет выбранный налоговый режим. А ИП платит только 6% от дохода по УСН и снимает наличку без каких-либо ограничений.
- Аналогично может происходить с другой компанией, на бумагах проводится бурная финансовая деятельность (производятся поставки товара, поступает оплата и т.п.), но фактически деньги идут на нужды заинтересованных лиц или ещё одному, а может даже нескольким ИП.
- Фиктивная потеря/порча товара. На самом деле товар реализуется за наличные средства без проведения полученных денег по кассе.
- Выдача крупных займов руководителю, учредителю или подставному лицу на большие сроки без процентов (например, свыше 10 лет с последующим «прощением»).
- Выплата больших премиальных нужному сотруднику по надуманному поводу.
- Продажа/покупка товаров или услуг по существенно завышенной стоимости (надбавка делится между участниками сговора).
Вывод средств с целью распределения прибыли
Еще одним законным основанием снятия наличных является распределение прибыли между основателями общества. Каждый учредитель имеет свою долю в уставном капитале ООО, соразмерно величине, которой и производится распределение.
Сведения о величине частей участников общества, как правило, содержаться в его уставных документах.
Во время реализации процедуры необходимо учитывать следующие нюансы:
- снятие средств для распределения прибыли производится в установленные сроки и через определенные периоды. К примеру, раз в квартал, полугодие или год. Учредители ООО имеют право устанавливать периодичность самостоятельно. Также они наделены полномочиями для определения сроков и способа выплаты;
- в некоторых случаях ООО не вправе распределять и выплачивать прибыль. Законодательное обоснование данного ограничения, а также условия его применения прописаны в ФЗ №14.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счёт:
1. Узнайте в банке, почему счёт заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдёт до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счёт не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчётный счёт. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Основания для снятия наличных с расчетного счета ООО:
| Возможные причины | Особенности, ограничения |
| Выплата дивидендов (распределение чистой прибыли между учредителями) | Снятие прибыли организациями разрешается не более 1 раза в квартал. Процедура разрешена согласно 14-ФЗ. Предусмотрена выплата налога в размере 9% от наличных. |
| Зарплата работникам | Опираясь на ст. 136 ТК РФ, вывод средств со счета ООО неограничен по сумме, если есть соответствующая документация. 13% от обналичиваемой суммы потребуется уплатить государству (15%, если сотрудник – нерезидент РФ). |
| Хозяйственные расходы | В данном случае банк имеет право удержать комиссию в размере до 0,5% от суммы. Закон не запрещает операцию, но есть четкий лимит – не более 100 000 рублей. |
| Командировочные | Чтобы реализовать процедуру, необходимо составить соответствующую отчетность. Возможный остаток средств должен быть возвращен на счет компании в обязательном порядке. |
| Займ (физ. или юр. лицам) | Учредители компании имеют полномочия предоставлять беспроцентные кредиты. При обналичивании потребуется предъявить соответствующий договор. |
Какие нужны документы
Выплата наличных средств с расчетного счета ООО производится только по факту предоставления чека. Соответственно, первым делом потребуется оформить чековую книжку (делать в самом банке, который и обслуживает счет организации).
Помимо чековой книжки от ООО для банка потребуется ещё карточка с примерами подписи главного бухгалтера организации и её руководителя (ответственное лицо, определенное на собрании руководящего состава).
Сами денежные средства наличными получать может любой сотрудник ООО. Это не обязательно должен быть руководитель или тот же бухгалтер. Однако некоторые банки при этом требуют предоставить доверенность от имени руководителя ОО или главного бухгалтера, обосновывая это используемым алгоритмом защиты финансовых средств, хранящихся на расчетных счетах банка.
После получения денег обязательно составляется либо платежная ведомость, либо расходный ордер (в зависимости от целей, на которые были выделены финансовые средства).
Легальные способы вывода средств со счёта ООО
Для получения денежной суммы с расчётного счёта необходимо учесть важный нюанс. По причине тщательного надзора ФНС учредителям ООО требуется связать все осуществляемые и планируемые в будущем расходы с настоящей деятельностью общества.
Выделяют несколько способов, как снять деньги со счёта ООО быстро и в соответствии с законом:
- оплата дивидендов;
- предоставление ссуды доверенным лицам;
- списание в расходы;
- перечисление денег от ООО для ИП за оказанные услуги;
- уход в отпуск директора общества;
- чековая книжка;
- пластиковая карта;
- обналичивание в банке.
Оказание управленческих услуг собственной компании
Хоть этот способ и не запрещен, но налоговые органы тщательно отслеживают все действия организации. Он состоит в том, что учредитель ООО, являясь также ИП, подписывает гражданско-правовой договор на внешнее администрирование своей компании. Зачастую такие индивидуальные предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения, поэтому управляющий уплачивает 6% налога со своей заработной платы, что вдвое меньше налога на дивиденды. На такую схему прямого запрета нет, поэтому часто учредители переводят себе всю прибыль компании.
Однако наверняка он окажется под подозрением в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми и уклонении от налогов. Если все-таки использовать такой вариант, необходимо позаботиться о грамотном составлении договора на управление и не менее грамотном обосновании размера вознаграждения.
Все способы вывода наличных, кроме тех, что указаны выше, считаются незаконными. Крайне не рекомендуется использовать их, так как это может повлечь за собой административную и уголовную ответственность.
Есть четыре законных способа вывести деньги с расчетного счета ИП.
1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».
За обналичивание денег придется заплатить комиссию — 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег — по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе. Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.
2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчетному счету. По ней можно снимать наличные с расчетного счета в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия — детали нужно выяснять у менеджера.
3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.
4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка — не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придется заплатить комиссию за перевод — минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.
Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчетного счета на карту другого человека, придется заплатить НДФЛ 13%.
Переводить деньги с расчетного счета на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.
Каким образом происходит распределение прибыли ИП между ним и тремя физлицами?
В Книге учета (раздел I Книги учета) отражаются все доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от осуществления предпринимательской деятельности, без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации налоговые вычеты.
В уставе ООО «Дом» указано, что распределение прибыли между участниками осуществляется поровну. По решению собрания от 28.03.2018 чистая прибыль за 2017 год в сумме 900000 руб. подлежит распределению между участниками. Не последнее место в формировании прибыли играет инновационная деятельность предприятия. Она обеспечивает обновление выпускаемых конкурентоспособных продуктов, рост объемов продаж и, соответственно, прибыли.
Чаще всего такая форма сотрудничества ИП и физического лица встречается между близкими родственниками. Малознакомые лица вряд ли надумают заниматься такой формой бизнеса.
Учет доходов и расходов
Любой предприниматель должен вести учет доходов и расходов. Это часто необходимо в силу требований законодательства. Например, для правильного исчисления налоговой базы либо контроля за тем, чтобы был соблюден максимальный оборот ИП, для сохранения возможности применения упрощенной системы налогообложения.
Но и для самого предпринимателя эти показатели важны, так как дают четкую картину эффективности бизнеса. Здесь может также пригодиться и анализ финансового состояния индивидуального предпринимателя. Специалисты советуют проводить такой анализ с регулярной периодичностью. Это позволяет вовремя выявить неблагополучное положение, а также провести определенные мероприятия по урегулированию сложившегося положения, причем именно анализ часто позволяет определить конкретные сферы, требующие оперативного вмешательства.
Это самый простой, но не самый выгодный способ получить наличные деньги. Дивиденды имеют право получать только участники ООО. Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли предприятия после уплаты всех налогов. Этот способ не является самым удобным по следующим причинам:
- получить дивиденды можно лишь после решения собрания участников о распределении прибыли — не чаще 1 раза в квартал;
- со стороны государства (закон «Об ООО») в ряде случаев существуют ограничения на начисление и выплату дивидендов участникам общества;
- дивиденды облагаются налогом по ставке 13% для физических лиц, являющихся резидентами и 15% — для нерезидентов.
Как говорилось выше, обналичивание денежных средств для индивидуального предпринимателя не представляет никакой проблемы. Поэтому, если заключить договор с дружественным ИП (например, на какие-либо работы или услуги), то по нему с расчетного счета ООО деньги можно перевести на расчетный счет ИП. Важно правильно оформить эти отношения: услуги или товары, поставляемые вам индивидуальным предпринимателем, должны укладываться в рамки вашей деятельности, не быть надуманными, «притянутыми за уши». На практике редко вызывают подозрения договоры по автоперевозкам, клининговым услугам, ремонтным работам, обслуживанию офисной техники, поставкам товаров бытового назначения, дизайнерским услугам и работам по оптимизации сайта компании. С другой стороны, из-за большой популярности данного способа «обналички» налоговые инспекции с повышенным интересом проверяют подобные сделки. Следовательно, чтобы не попадать в неприятные истории слишком «дружить» с ИП все-таки не следует: принцип разумности в поведении фирмы никто не отменял.